Het oude jaar loopt op z’n einde. Nog even en je kunt de administratie over 2025 afsluiten. De komende weken zijn perfect om nog wat KNAPPE keuzes te maken, extra voordeel mee te pakken en met een rustig hoofd 2026 in te gaan.Hier komen onze ‘lastminute’ KNAPPE eindejaarstips.
Tip 1: Facturen, decemberwerk en btw op onbetaalde facturen
• Heb je alle facturen over 2025 verstuurd? Zorg dat al het werk dat je in december 2025 doet, óók nog in 2025 wordt gefactureerd (dus vóór 31 december).Openstaande facturen? Stuur een strakke herinnering. Is een opdrachtgever failliet en staat er nog een oude factuur open? Check dan of je de btw kunt terugvragen bij de Belastingdienst.
Zo is jouw Cashflow én btw-positie in één klap aangescherpt.
Tip 2: Check je opdrachtovereenkomsten (DBA-proof werken)
Loop je overeenkomsten met opdrachtgevers nog even kritisch na. Sluiten ze aan bij de regels rondom de Wet DBA en voorkomen ze schijnzelfstandigheid?
Wij hebben hier een KNAP artikel over geschreven. Even doornemen, zodat jij én je opdrachtgever niet voor verrassingen komen te staan.
Tip 3: Rittenadministratie privéauto of fiets (0,23 p/km)
Rijd je zakelijke ritten met je privéauto, motor of fiets? Dan mag je in 2025 en 2026 € 0,23 per zakelijke kilometer van je winst aftrekken. Dat lijkt weinig, maar op jaarbasis tikt dit KNAP aan.Wat moet je doen?
• Houd je zakelijke kilometers bij (datum, rit, begin- en eindstand)
• Leg vast welke ritten écht zakelijk zijn
• Zorg dat je administratie compleet is per 31 december
Geen idee hoe je dit handig inricht? Check: een Rittenadministratie, KNAP plan!
Tip 4: Auto op de zaak? Denk aan de btw-correctie
Betaal je btw over aanschaf, onderhoud en gebruik van je zakelijke auto, dan trek je die normaal als voorbelasting af. Gebruik je de auto óók privé, dan moet je in je laatste btw-aangifte over 2025 een correctie opnemen. Geen exacte registratie van privégebruik? Dan mag je deze forfaits gebruiken:
• 2,7% van de catalogusprijs (incl. btw en bpm) in de “normale” situatie
• 1,5% als de auto al 5 jaar in de onderneming zit (lopend jaar plus 4 volle jaren ervoor)
Let op: woon-werkverkeer telt voor de btw als privégebruik.
Tip 5: Urencriterium: 1.225 uur is geld waard
Heb jij in 2025 minimaal 1.225 uur in je onderneming gewerkt? Dan kom je in aanmerking voor ondernemersaftrek, zoals de zelfstandigenaftrek. Bijna aan die grens?
• Zorg dat je urenadministratie KNAP op orde is, check ons artikel.
• Schrijf ook “onzichtbare” uren op: administratie, offertes, marketing, reizen naar klanten
Ben je starter, dan kun je extra profiteren van de startersaftrek.
Geen 1.225 uur = geen ondernemersaftrek. Zonde als je er net naast zit omdat je uren niet zijn vastgelegd.
Tip 6: Middeling – laatste kans op geld terug
Heb je de afgelopen jaren flink wisselende inkomens gehad? Bijvoorbeeld doordat je net gestart bent, een sabbatical had of parttime werkte? Dan kan middeling nog steeds interessant zijn. Belangrijk:
• De middelingsregeling is afgeschaft, maar je kunt nog middelen over de jaren 2022–2024.
• Val jij in zo’n periode met pieken en dalen, dan kan er nog steeds een teruggave in zitten.
Dit is echt zo’n “laatste kans”-tip. Even rekenen kan zomaar honderden euro’s opleveren.
Tip 7: Speel slim met de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
De KIA kan je een flinke extra aftrek opleveren als je investeert in bedrijfsmiddelen.Voor 2025/2026 geldt onder andere:
• Vanaf een totaal aan investeringen van € 2.901 kom je in de KIA
• Tot en met € 70.602 aan investeringen krijg je maximaal 28% extra aftrek
• Daarboven loopt de aftrek af en boven € 392.230 vervalt de KIA
Alleen bedrijfsmiddelen van minimaal € 450 per stuk tellen mee (excl. btw, tenzij je geen vooraftrek hebt).
Zit je nog net onder de drempel?
• Denk aan een laptop, camera, gitaar, iPad, zakelijke apparatuur
• Een investering van € 2.901 levert je ongeveer € 812 extra aftrek op
Daardoor voelt dat laatste item bijna “gratis”. KNAP interessant om even uit te rekenen.
Tip 8: Extra aflossen op je hypotheek (box 3 impact)
Als je extra aflost op je hypotheek, daalt je box 3-vermogen. Dat kan betekenen:
• minder vermogensrendementsheffing
• minder “slapend” spaargeld op de bank
• lagere schuld én soms meer netto rendement dan op je spaarrekening
Let wel op:
• los niet zo veel af dat je je liquiditeit in 2026 in de knel brengt
• kijk ook naar de plannen rondom de aanpassing van box 3
In ons KNAPPE box 3-artikel zoomen we hier verder op in.
Tip 9: Koester je zakelijke rekening (box 3-proof sparen)
Zakelijke banksaldi tellen niet mee in box 3, privégeld op 1 januari wél. Slimme volgorde:
• laat je winst 2025 zo lang mogelijk op de zakelijke rekening staan
• boek pas na 1 januari 2026 geld over naar privé (als dat qua cashflow kan).
Dat is pure timing, maar met direct fiscaal effect. Belangrijk: kun je uitleggen waarom het geld in de onderneming blijft?
Denk aan:
• geplande investeringen
• buffer voor mindere maanden of seizoensdip
• groei- en ontwikkelplannen
Zorg dat dit later ook terug te zien is in je cijfers.
Tip 10: Toeslagen – houd inkomen en vermogen in de gaten
Ontvang je zorgtoeslag, huurtoeslag of kindgebonden budget? Dan zijn je toetsingsinkomen en je vermogen belangrijk. Wat doe je nu?
• kijk of je geschatte inkomen 2026 nog binnen de grenzen valt
• check of je vermogen rond de jaarwisseling niet ineens te hoog wordt door spaargeld of beleggingen
• pas zo nodig je proefberekening toeslagen aan
De nieuwe bedragen voor 2026 vind je in december bij Belastingdienst/Toeslagen en Rijksoverheid.
Tip 11: KOR – wel of niet instappen?
Draai je jaarlijks minder dan € 20.000 omzet? Dan kun je misschien kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR). Voordelen:
• je brengt geen btw meer in rekening
• je hoeft geen btw-aangifte meer te doen
Nadelen:
• je mag geen btw meer terugvragen over kosten en investeringen
• grote investeringen worden netto duurder
Wil je per 1 januari 2026 de KOR in? Meld je dan uiterlijk 3 december 2025 aan bij de Belastingdienst. Reken vóór je kiest even KNAP door of dit voor jou vooral gemak of vooral geld kost.
Tip 12: Check je voorlopige aanslag 2026
Vanaf half december verstuurt de Belastingdienst de voorlopige aanslagen voor 2026. Check:
• klopt het geschatte inkomen?
• sluiten de bedragen aan bij jouw verwachtingen voor 2026?
• wil je maandelijks betalen of juist liever later bij de definitieve aanslag?
Als de voorlopige aanslag niet aansluit op jouw realiteit, kunnen wij helpen om deze KNAP bij te stellen. Dat voorkomt verrassingen achteraf.
Een hele rij KNAPPE tips dus. Wil je dat we meekijken hoe dit er in jouw cijfers uitziet en waar jij het meeste voordeel haalt?
Mail ons op info@knappekoppenadministraties.nl. Dan sluiten we samen 2025 KNAP fiscaal af!