Als zelfstandige kan je ervoor kiezen om een auto op naam van de zaak te zetten. Veel zzp’ers voelen aan dat hier fiscaal voordeel te halen valt, maar ook dat de Belastingdienst streng meekijkt. Terecht! Een auto “zomaar even” zakelijk boeken zonder de spelregels te kennen, kan je later geld kosten.
In dit artikel lopen we de mogelijkheden langs en leggen we uit wanneer een auto op de zaak in 2025/26 fiscaal slim is en wanneer niet.
Wat betekent een auto “op de zaak” eigenlijk?
Als je een auto zakelijk gebruikt, staat hij op naam van je bedrijf.Alle kosten lopen dan via de zaak: brandstof, onderhoud, verzekering, wegenbelasting en wat de auto elk jaar minder waard wordt (afschrijving). Die kosten verlagen je winst en dus je inkomstenbelasting. Klinkt aantrekkelijk, maar daar staat iets tegenover: zodra je de auto ook privé gebruikt, krijg je te maken met bijtelling.
Bijtelling: privégebruik als “fictief loon”
Gebruik je de zakelijke auto óók privé, dan ziet de Belastingdienst dat privégebruik als een vorm van extra inkomen. Dat noemen we bijtelling. Dit bedrag wordt bij je winst of loon opgeteld, waardoor je meer belasting betaalt.
In 2025/26 gelden in grote lijnen de volgende bijtellingspercentages:
-Standaard: 22% van de cataloguswaarde
-Elektrische auto: 17% over de eerste € 30.000 van de cataloguswaarde, daarboven 22%
-Youngtimer (15 tot 25 jaar oud): 35% van de dagwaarde
Die bijtelling tikt dus direct door in je portemonnee. Hoe hoger de cataloguswaarde of dagwaarde, hoe hoger de bijtelling en hoe minder aantrekkelijk een auto op de zaak kan worden. Voor je een auto zakelijk neerzet, hoort hier eigenlijk altijd een berekening bij.
Auto privé houden en kilometers aftrekken?
Twijfel je of een auto op de zaak wel uit kan, dan is de andere route: auto privé laten en zakelijk met kilometervergoeding werken.
In 2025/26 mag je € 0,23 per zakelijke kilometer van je winst aftrekken. Dat geldt voor auto, motor en fiets.
Voordeel:
-Geen gedoe met bijtelling
-Geen auto op de balans
-Wel een aftrek per zakelijk gereden kilometer
Voor veel kleinere ondernemers met een niet al te dure auto en redelijk wat privégebruik is dit vaak eenvoudiger én fiscaal gunstiger dan een auto volledig op de zaak
Wanneer is welke keuze het meest interessant?
Er is geen one size fits all-antwoord voor de auto. Het hangt vooral af van hoe je rijdt, welke auto je hebt en hoe lang je ermee wilt doen. In grote lijnen kun je het zo zien:
-Rijd je veel zakelijk, weinig privé en wil je (relatief) nieuw of duurder rijden?
Dan is een auto op de zaak vaak interessant. Je kunt alle autokosten (brandstof, onderhoud, verzekering, wegenbelasting, afschrijving) aftrekken en bij een sluitende rittenregistratie onder de 500 km privé per jaar voorkom je zelfs bijtelling.
-Rijd je juist veel privé of heb je een (goedkopere) tweedehandsauto die je lang wilt blijven gebruiken?
Dan pakt een privéauto met € 0,23 per zakelijke kilometer aftrek vaak gunstiger én simpeler uit. Zeker als je van plan bent jaren met dezelfde auto door te rijden: de bijtelling wordt immers berekend over de cataloguswaarde, en die blijft als basis staan.
-Heb je een auto met relatief gunstige bijtelling (bijvoorbeeld een youngtimer)?
Dan kan zakelijk rijden ondanks bijtelling toch aantrekkelijk zijn, omdat de grondslag (dagwaarde of deel van de cataloguswaarde) relatief laag is.
Naast de keuze privé of zakelijk spelen ook de vorm van aanschaf (koop, financiering, lease) en de btw-behandeling mee. Die bepalen samen hoe de auto in je boekhouding én in je netto portemonnee uitkomt.
Kopen, leasen of huren?
Kopen is meestal handig als je genoeg eigen geld hebt en de auto langere tijd wilt rijden. Je hebt geen maandelijkse leaseverplichting en bij een zakelijke auto kun je de afschrijving en autokosten over meerdere jaren verdelen.Leasen is slim als je je spaargeld vrij wilt houden voor andere dingen, zoals apparatuur of studio-inrichting. Je hebt een vast maandbedrag, vaak inclusief onderhoud en verzekering, waardoor je precies weet waar je aan toe bent en je liquiditeit in je bedrijf blijft.Huren of shortleasen past bij ondernemers die weinig of wisselend rijden. Je betaalt alleen als je een auto nodig hebt en boekt de huurkosten zakelijk. Per kilometer is het meestal duurder, maar de flexibiliteit en het ontbreken van langlopende verplichtingen kunnen dit goedmaken.
Twijfel je tussen privé of zakelijk, kopen of leasen? Mail ons op info@knappekoppenadministraties.nl, dan rekenen we de opties kort en KNAP voor je door. Wil je eerst zelf een gokje wagen, check dan: deze rekentool.