Categorie: Knap advies

Ojee, weer een blauwe envelop op je mat! Hier hoef je niet van te schrikken, het is waarschijnlijk de voorlopige aanslag 2024. Veel ondernemers ontvangen aan het begin van het jaar een ‘voorlopige aanslag’. Schiet jij al gelijk in de stress bij het zien van alle bedragen, no worries! We helpen jou in dit artikel Knap op weg.

Wat is de voorlopige aanslag precies?
De voorlopige aanslag is een schatting van het te betalen bedrag aan belastingen voor aankomend jaar. Deze schatting wordt gemaakt op basis van de cijfers (meestal het afgelopen jaar) welke bekend zijn bij de Belastingdienst. Je betaalt dus alvast de verwachte belasting zodat je minder rekening hoeft te houden met wat je opzij moet zetten. Dit kan in één keer of termijnen. Dus geen grote klap meer ineens achteraf, maar vooraf en eventueel KNAP verspreid! Bij het afronden van het jaar wordt het eventueel teveel of te weinig betaalde verrekend.

Wat is het voordeel van de voorlopige aanslag?
Je zou denken moet dit nou zo nodig, geld vooraf betalen? Vergelijk het bijvoorbeeld met loondienst. Hierbij betaal je indirect ook per maand belasting. Er zijn meerdere voordelen aan een voorlopige aanslag, namelijk:
– Minder verassingen! Een jaar lang lekker aan het ondernemen geweest? Als je vergeet rekening te houden met de inkomstenbelasting kan dat een vervelende verrassing zijn. Afhankelijk van de winst die je maakte kan dit om duizenden euro’s gaan, die je in één keer over dient te maken. Met de voorlopige aanslag betaal je vooraf en eventueel in termijnen. Dit geeft overzicht, orde en rust in je Knappe Kop.
– Je bespaart ‘belastingrente’. Dit is een vergoeding aan de Belastingdienst van gemiste rente. Als je pas in de loop van het nieuwe jaar de verschuldigde belasting betaalt moet je daar dus belastingrente over betalen aan de Belastingdienst. Je bent de belasting immers verschuldigd in het lopende jaar.

Is de voorlopige aanslag verplicht voor zzp’ers?
Zeker niet. Krijg je deze door de Belastingdienst toegestuurd en wil je daar liever geen gebruik van maken? Dan kun je aangeven dat je geen inkomsten verwacht uit jouw onderneming. Op die manier daalt het te betalen bedrag per maand naar 0 euro. Houd er wel rekening mee dat je zelf bedragen dient te reserveren als je blijft ondernemen en daar wel winst uit verwacht. Zie hierover ons eerder verschenen artikel.

Zijn de gegevens van jouw voorlopige aanslag onjuist? Of wil je er juist gebruik van maken?
Don’t worry! Je kan deze online aanvragen of wijzigen met het online formulier ‘Verzoek of wijziging voorlopige aanslag 2024’ in ‘Mijn Belastingdienst’. Geef hierbij de juiste gegevens door. Weet je deze nog niet? Schat ze dan.

Uiteraard kunnen ook wij dit voor jou doen. Wellicht net zo makkelijk.

Wil je graag meer knappe tips? Of extra informatie over bovenstaande?Check de belastingdienst. Of neem contact op met Knappe Koppen administraties. Je kan ons mailen: info@knappekoppenadministraties.nl

Als zzp’er kan je, dankzij een paar handige trucjes/tips, richting het einde van het jaar flink geld besparen. Juist omdat in 2024 sommige fiscale regels veranderen of verdwijnen.

In 2024 betaal je belasting over de winst die je met je onderneming in 2023 behaalt. Als je die winst – op papier – voor de jaarwisseling verlaagt, betaal je straks minder inkomstenbelasting. Aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB-vrijstelling leveren al veel op. Maar er zijn meer manieren om je winst te verlagen die vaak vergeten worden.

Deze trucjes/tips hebben wij voor jou KNAP samengevat, lekker kort en duidelijk. Bij sommige tips moet je in 2023 nog actie ondernemen, be ready!

Tip 1: Loop je facturen na en vraag de btw van onbetaalde facturen terug.
Factureer alle diensten die geleverd zijn in 2023 in hetzelfde jaar. Verricht je in december nog een opdracht, stel dan de factuur op vòòr 31 december. Check of er nog facturen openstaan en verstuur direct een reminder. Staat er een factuur van vorig jaar open en is de opdrachtgever bijv. failliet, vorder deze btw dan direct terug.

Tip 2: Vergeet niet de zakelijke rittenadministratie
Zakelijke ritten die je met de auto en/of fiets maakt, mag je meenemen als kosten in jouw boekhouding. Zorg ervoor dat jouw rittenadministratie compleet is. Check voor de details ons Knap advies.

Tip 3: Check of je belastinggeld kan terugkrijgen via middeling
Had je tussen 2018 en nu wisselende inkomsten? Dan heb je mogelijk te veel inkomstenbelasting betaald, deze kan je terugkrijgen dmv. middelen. Denk aan zzp’ers die net gestart of gestopt zijn, een sabbatical hebben genomen of parttime zijn gaan werken.

Tip 4: Leg dit jaar nog (extra) in voor je pensioen
Een aantrekkelijke manier om je belastbare winst flink te verlagen, is door in 2023 nog (extra) in te leggen voor je pensioen. Doe je dat via een pensioenproduct? Dan betaalt de Belastingdienst mee aan je oude dag. Je krijgt dan namelijk 37% tot 49,5% van je inleg terug. Bovendien betaal je over je inleg geen vermogensbelasting.

Tip 5: maak gebruik van de Kleine Investeringsaftrek (KIA)
Investeer je in 2023 in totaal voor minimaal € 2.601 en maximaal € 63.715 in bedrijfsmiddelen? Denk aan een laptop, gereedschap en/of kantoorinrichting. Dan kom je in aanmerking voor de KIA. Je mag dan maar liefst 28% van het geïnvesteerde bedrag aftrekken van je belastbare winst. Elke afzonderlijke investering van minimaal € 450 telt mee.

Tip 6: Verhoog je uurtarief voor 2024
Je ervaring neemt toe, je werk wordt beter en bovendien stijgen de kosten voor je eigen levensonderhoud. Toch vinden veel zzp’ers het lastig om hun (uur)tarief te verhogen, zeker bij vaste opdrachtgevers. Het nieuwe jaar is – ook in de ogen van die opdrachtgevers – een logisch moment om het wél te doen. Communiceer je nieuwe tarieven wel ruim op tijd.

Tip 7: Koester jouw zakelijke rekening
Betaal jij in box 3 belasting omdat jouw vermogen boven de vrijstelling uitkomt, laat jouw verdiende inkomen dan vooral op de zakelijke rekening staan. Zolang het (in redelijkheid) gaat om werkkapitaal is dit vermogen namelijk onbelast.

Tip 8: Let op de inkomens- en vermogenstoets voor toeslagen
Voor alle toeslagen is de hoogte van jouw inkomen en vermogen van belang. Mogelijk zijn de inkomensgegevens waarop de Belastingdienst alle berekeningen baseert niet up-to-date, waardoor je te weinig toeslag krijgt (of te veel, wat je uiteindelijk moet terugbetalen!).
Check tegelijkertijd jouw vermogen. Zo zijn zorg-, huurtoeslag en het kindgebonden budget gebonden aan een maximaal vermogen. Kom je daarboven dan heb je hier geen recht op.

Tip 9: Last but not least ……Check de voorlopige aanslag
Vanaf half december gaat de Belastingdienst al de voorlopige aanslag voor 2024 versturen. Check de aanslag en laat deze het zo nodig aanpassen.

Wanneer je als zzp’er uitgaven doet voor jouw onderneming betaal je btw. Deze btw wordt voorbelasting genoemd en is aftrekbaar bij de aangifte omzetbelasting.

Uit je administratie moet blijken hoeveel btw er aan jou is betaald (over jouw omzet) en hoeveel btw jij hebt betaald over jouw zakelijke uitgaven. Bij de aangifte omzetbelasting trek je vervolgens de voorbelasting af van de btw die je hebt ontvangen. Het overgebleven bedrag betaal je per aangiftetijdvak (maand/kwartaal of jaar) aan de Belastingdienst.

Voorbeeld:
Sophie heeft een fotoklus gedaan met 21 procent btw. Zij berekent 210 euro btw over haar dagtarief van 1000 euro. 1000*21%=210 euro btw.

Over haar zakelijke uitgaven (make-up, ns-tickets en nieuwe testshoot) heeft zij 170 euro aan btw betaald. 210-170 euro= 40 euro afdracht bij de aangifte omzetbelasting.

Uitzonderingen
Uiteraard zijn er altijd uitzonderingen. Lever je diensten en/of goederen die zijn vrijgesteld van btw, dan mag je de btw over de uitgaven die je hebt gemaakt voor deze diensten en/of goederen niet aftrekken.

Simpel uitgelegd: geef je dansles aan jongeren onder de 21 jaar (vrijgesteld van btw), dan mag je de btw van de dansschoenen die je hiervoor nodig hebt niet aftrekken.

Heb jij na het lezen van dit Knap advies nog vragen over dit onderwerp? Contact ons dan! Je kunt ons mailen: info@knappekoppenadministraties.nl

Als zzp’er betaal je belasting, net als iedereen in Nederland die over een inkomen beschikt.
Juist…. de inkomstenbelasting. Inkomstenbelasting is, naast de omzetbelasting, één van de twee belastingen waar (bijna) iedere zzp’er mee te maken krijgt. Maar hoeveel inkomstenbelasting betaal je nou precies? Heb je als zzp’er recht op aftrekposten? Wanneer moet je de belasting afdragen? Allerlei vragen waar we jou Knap antwoord op geven.

Wanneer:
De hoogte van de inkomstenbelasting wordt jaarlijks achteraf bepaald aan de hand van het door jou verdiende inkomen. Voor zzp’ers is dit de winst na aftrek van alle kosten en aftrekposten.

Hoeveel:
Er is een algemene veilige stelregel dat je ongeveer 1/3 van je totale winst kwijt bent aan de inkomstenbelasting/Zvw. Dus maak je €30.000,- winst in een jaar, dan betaal je ongeveer €10.000,- belasting. Uiteraard kan dit voordeliger uitpakken als je een goede boekhouder hebt die jou helpt en goed adviseert.

Welke aftrekposten heb je als zzp’er:
Het zelf doen van de aangifte inkomstenbelasting is voor de meeste zzp’ers vaak lastig. Er zijn namelijk allerlei kosten die je mogelijk gedeeltelijk of volledig kan aftrekken van je winst. Daarnaast zijn er een flink aantal aftrekposten waar je misschien recht op hebt. Denk aan de starters- en zelfstandigenaftrek, maar ook aan de MKB-winstvrijstelling. Kortom veel regels waarvan je op de hoogte moet zijn. Dit vereist inzicht en expertise.

Het is zeker de moeite waard om extra aandacht aan de aangifte inkomstenbelasting te besteden. Immers door het volledig benutten van alle kosten en aftrekposten wordt jouw belastbaar inkomen een stuk lager en hierdoor betaal je uiteindelijk minder belasting!

Voor een correcte en vooral gunstige aangifte inkomstenbelasting adviseren wij een boekhouder te raadplegen. Het voordeel uit KNAP 😉 advies en allerlei tips weegt tenslotte zwaarder dan door onwetendheid te veel belasting betalen!

Wil jij ook KNAP advies en een gunstige aangifte inkomstenbelasting? Neem dan contact op met Knappe Koppen administraties. Je kunt ons mailen op: info@knappekoppenadministraties.nl

Elke ondernemer investeert in zijn onderneming. Investeren wil eigenlijk zeggen dat je duurzame bedrijfsmiddelen koopt voor jouw onderneming. Deze heb je immers nodig om jouw diensten te kunnen verlenen of om producten te maken. De waarde van deze bedrijfsmiddelen zijn minimaal 450 euro en ze zijn bruikbaar voor meerdere jaren. Als creatieve ondernemer kun je bijvoorbeeld denken aan het aanschaffen van een laptop, telefoon, camera, drumstel, DJ-set of  kappersstoel. Dit is in Nederland erg aantrekkelijk, omdat je (mogelijk) investeringsaftrek krijgt. Het is wel van belang dat je het aangeschafte bedrijfsmiddel correct afschrijft.

Wat is afschrijven:
Omdat bedrijfsmiddelen een aantal jaren meegaan, mag je niet alle kosten aftrekken in het jaar van aanschaf. In plaats daarvan moet je afschrijven. Dat houdt in dat je de kosten verdeelt over de jaren waarin je het bedrijfsmiddel gebruikt. Elk jaar kan je dus een deel van de kosten aftrekken. Koop je een bedrijfsmiddel voor minder dan € 450? Dan trek je het bedrag wel in 1 keer af. Dit komt omdat de Belastingdienst het dan beschouwt als kosten.

Voorbeeld; koop je een nieuwe laptop van 1000 euro, dan schrijf je deze in 5 jaar af. Dit betekent een afschrijving van 200 euro per jaar. Voor deze meeste investeringen geldt namelijk een maximale afschrijving van 20 procent per jaar.

Investeringsaftrek:
Hiervoor kom je in aanmerking als je investeert in bedrijfsmiddelen. Er zijn diverse investeringsregelingen. De meest voorkomende is de kleinschaligheidsaftrek (KIA). Voor de exacte voorwaarden adviseren wij te kijken op de website van de Belastingdienst. Het exacte bedrag dat je mag aftrekken van de winst is afhankelijk van het totaalbedrag dat je hebt geïnvesteerd in jouw onderneming in het betreffende jaar.

Om je een idee te geven: een investering (laptop, gitaar en iPad met een totaalbedrag van 2401 euro) (2022) levert je een extra aftrek op van 672 euro. Dit is een flinke aftrekpost, waardoor het laatste item vrijwel gratis kan zijn.

Toch Knap interessant om te checken!

Voor meer informatie contact Knappe Koppen administraties. Je kunt ons mailen op info@knappekoppenadministraties.nl