Categorie: Knap advies

Als zzp’er betaal je naast inkomstenbelasting ook omzetbelasting. Omzetbelasting is de belasting die je betaalt over jouw omzet. Dit wordt ook wel btw genoemd. Maar wanneer ben je als zzp’er btw-plichtig? En wat houdt de aangifte omzetbelasting precies in? Voor jou hebben we dit Knap samengevat:

Wanneer moet ik btw betalen?
Als je start als zzp’er moet je jouw onderneming inschrijven bij de Kamer van Koophandel. Als de Belastingdienst jou ziet als ondernemer voor de btw ontvang je een btw-nummer. Dit nummer ben je verplicht op jouw facturen te vermelden. Met het verkrijgen van een btw-nummer ben je direct btw-plichtig.

Welk btw-tarief moet ik hanteren?
In Nederland hanteren we drie verschillende btw-tarieven, namelijk 0, 9 en 21 procent. Creatieven hebben veelal te maken met 9 en 21 procent btw. Het 9 procent btw-tarief is bijvoorbeeld van toepassing op kappersdiensten, acteerwerk en podiumkunst. Alle overige diensten vallen onder het hoge btw-tarief van 21 procent. Weet je niet zeker welk btw-tarief op jouw dienst van toepassing is? Kies voor ‘safe’ en ga altijd voor 21 procent btw.

Je kunt ook diensten leveren die vrijgesteld zijn van btw, bijvoorbeeld dansles aan kinderen. Je berekent dan geen btw op jouw factuur, maar je mag de btw die je betaalt voor goederen of diensten ook niet aftrekken als voorbelasting.

Lever jij diensten aan het buitenland? Dan moet je de btw (meestal) verleggen en ook ICP-aangifte doen. Knap verstandig om dit aan ons over te laten, aangezien het behoorlijk specialistisch werk is. (;

Wat is de aangifte omzetbelasting?
De aangifte omzetbelasting heeft betrekking op de btw. Kort uitgelegd: als je inkomsten hebt, ontvang je btw van klanten. Die btw moet je afdragen aan de Belastingdienst. De btw die je zelf betaalt over je kosten mag je daarvan aftrekken. De aangifte omzetbelasting is dus een verrekening van de btw die jij moet betalen aan de Belastingdienst en de btw die je terugkrijgt van de Belastingdienst. De aangifte omzetbelasting wordt (meestal) per kwartaal ingediend.

De kleineondernemersregeling vanaf 2020
Vanaf 2020 kun je kiezen voor een vrijstelling voor de btw als je in Nederland gevestigd bent en niet meer dan 20.000 euro omzet in een kalenderjaar hebt. Deze btw-vrijstelling is in plaats van de oude kleineondernemersregeling. Voor meer info hierover check de Belastingdienst.

Heb jij hulp nodig bij jouw aangifte omzetbelasting? Of wil je meer Knap advies over dit onderwerp?
Je kunt ons mailen: info@knappekoppenadministraties.nl

Als zzp’er is het Knap verstandig om een urenadministratie bij te houden. Welke voordelen levert dit op en wat zijn de voorwaarden? Lees nu ons Knap advies!

Waarom moet ik een urenregistratie bijhouden?
Een urenadministratie bijhouden is niet verplicht, maar het biedt een aantal leuke voordelen. Daarom adviseren wij iedere creatief dit wel te doen.
Je hebt als zzp’er namelijk recht op een aantal fiscale voordelen, zoals de zelfstandigenaftrek en eventueel de startersaftrek. Hiervoor moet je wel kunnen aantonen dat je minimaal 1225 uur per jaar werkt aan of binnen jouw bedrijf.
Dit zijn flinke aftrekposten, die je simpelweg door een app, (online) agenda of Excel sheet bij te houden in mindering kan brengen op jouw winst. Knap makkelijk!

Wat houdt een urenadministratie in?
Bij een urenadministratie moet je, naast alle uren die je in rekening brengt bij jouw opdrachtgevers, ook denken aan de uren die je stopt in de administratie of het lezen van boeken over jouw vakgebied. Deze uren hou je dagelijks of wekelijks overzichtelijk bij en aan het einde van het jaar tel je deze gewoonweg op. 1225 uur per jaar komt neer op 2/3 dagen werk als zelfstandige per week. Blijkt aan het einde van het jaar dat je voldoet aan het aantal uren dan kom je in aanmerking voor fikse aftrekposten.

Uren bijhouden vanaf de start!
Je start met je urenadministratie wanneer je na begint te denken over je eigen bedrijf. Dit betekent dat je ook alle uren mag noteren voorafgaand het moment dat je ingeschreven staat bij de Kamer van Koophandel. Het gaat om 1225 uur per kalenderjaar. Wanneer je pas vanaf 14 augustus bent ingeschreven bij de KvK, maar je al eerder veel tijd hebt gestoken in allerlei voorbereidingen is het dus van belang deze uren ook netjes bij te houden. Dit noemen we de aanloopfase.

Hoe ziet een Knappe urenadministratie eruit?
Er zijn veel goede (gratis) apps op de markt waarmee je heel eenvoudig je uren kunt bijhouden. Natuurlijk kun je je uren ook bijhouden in Excel of in jouw agenda. Zo behoort deze eruit te zien:
o   Datum;
o   Klant/opdrachtgever/locatie;
o   Omschrijving van activiteit;
o   Directe of indirecte uren;
o   Uurloon;
o   Aantal uren;
o   Omzet.

Afhankelijk van de omvang van jouw administratie adviseren wij de urenadministratie Knap strak bij te houden.  Mocht de belastingdienst ernaar vragen, dan moet je deze op korte termijn kunnen overleggen.
Wil je meer informatie over dit onderwerp? Neem dan contact op met Knappe Koppen administraties. Je kunt ons mailen: info@knappekoppenadministraties.nl

Helaas we zijn er nog niet… Veel zzp’ers hebben het door Covid Knap zwaar te verduren. Kan jij noodzakelijke kosten zoals bijvoorbeeld je woonlasten maar moeilijk of niet meer betalen? Een klein lichtpuntje; de TONK (Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten) is in het leven geroepen. Wat houdt de TONK precies in? En waar kan ik deze aanvragen? Lees nu ons Knap advies!

Wat is de TONK?
De TONK is een Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten welke in het leven is geroepen voor mensen die kosten hebben zoals woonlasten en deze niet meer kunnen betalen. Deze is gebaseerd op de ‘bijzondere bijstand’ en is sinds maart 2021 aan te vragen of kan binnenkort worden aangevraagd. Dit verschilt per gemeente. Zo’n aanvraag kan met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2021.

Wat zijn de voorwaarden van de TONK?
·      Je komt als zzp’er mogelijk voor TONK in aanmerking als je in ieder geval:
·      18 jaar of ouder bent;
·      Aanzienlijk inkomen verliest door de coronacrisis;
·      Je woonkosten niet meer uit het huishoudensinkomen of jouw vermogen kunt betalen;
·      Ook met een andere financiële regeling of uitkering, zoals een toeslag van UWV op uw WW-uitkering, niet voldoende inkomsten heeft om uw woonkosten van te betalen.

Onder woonkosten vallen:
·      Huur of hypotheek;
·      Kosten van bijvoorbeeld elektriciteit, gas en water;
·      Servicekosten;
·      Gemeentelijke belastingen.
Informeer bij jouw gemeente welke woonkosten vallen onder de TONK. Dit kan per gemeente verschillen.

Waar kan je deze regeling aanvragen?
De gemeente waar je woonachtig bent voert deze regeling uit. Dit betekent het volgende:
·      Gemeenten maken verschillende keuzes in het bepalen van de doelgroep en hoogte van de vergoeding, omdat zij het beste kunnen inschatten wat er specifiek in hun gemeente nodig is.
·      Jouw gemeente controleert of een huishouden onvoldoende draagkracht heeft en kijkt hiervoor welk deel van de woonkosten uw huishouden zelf nog kan betalen.
·      Jouw gemeente bepaalt hoeveel vermogen u maximaal mag hebben om in aanmerking te komen voor de TONK.
·      Jouw gemeente kan aanvullende voorwaarden vaststellen. Informeer hierover bij jouw gemeente.
·      Jouw gemeente bepaalt vervolgens per individuele aanvraag de hoogte van de TONK-uitkering.

Je kan de TONK maximaal 6 maanden krijgen tot en met juni 2021 en met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2021. Meestal mag je de TONK na uitkering geheel houden. Het wordt gezien als een gift. Voor de exacte regels verwijzen wij naar de website van jouw gemeente. Check voor meer info ook de website van de KvK. Uiteraard kan je voor vragen ook bij ons terecht. Mail ons:  info@knappekoppenadministraties.nl

De rente staat al een poos historische laag. Het is dus tijd om als huizenbezitter de hypotheekrente eens goed onder de loep te nemen. Veel mensen betalen namelijk te veel hypotheekrente. Nu is dus HET moment om te checken of jouw hypotheekrente omlaag kan. Dit scheelt namelijk maandelijks in de portemonnee. Kortom easy money! Wat zijn de meest voor de hand liggende Knappe opties:

Heeft jouw huis overwaarde? Ga voor rentemiddeling!
Is je huis al jaren in eigen bezit, check dan eens waarvoor de huizen in jouw straat momenteel verkocht worden. Grote kans dat je overwaarde hebt. Heb je geen verhuisplannen? Kijk dan eens bij je bank voor rentemiddeling. Rentemiddeling is een methode om de hypotheekrente gedurende de looptijd te verlagen. Je huidige rentetarief wordt gemiddeld met de actuele rente. Deze is momenteel Knap laag! Rentemiddeling kan vaak al voor een klein bedrag en is snel geregeld. Kijk dus eens bij je hypotheekverstrekker.

Hypotheek oversluiten…Knap slim!
Je hypotheek oversluiten naar een lagere rente kan duizenden euro’s voordeel opleveren. Wat is oversluiten eigenlijk? Heel simpel, je beëindigt je huidige contract en stapt over naar een nieuwe lagere hypotheekrente.  Het kost wel iets meer geld. Denk aan boeterente om je oude hypotheekrente af te kopen en afsluitkosten voor de nieuwe hypotheek. Oversluiten naar een andere bank is alleen zinvol als je die kosten weer terugverdient. Op dit moment is de kans hierop Knap aanwezig!

Extra aflossen
Wat ook kan lonen is extra af te lossen op je hypotheek.  Heel veel mensen weten niet dat ze jaarlijks een bedrag (meestal 10%) boetevrij mogen aflossen. Waarom is dit een Knap plan? Met aflossen verlaag je de openstaande hypotheekschuld, waardoor je over een kleiner bedrag rente en aflossing gaat betalen. De rente verandert dus niet maar het bedrag waarover je rente betaald dus wel. En dit voel je maandelijks in jouw portemonnee!

Knap easy!
Kortom er zijn meerdere opties die jou direct Knap geld schelen. Wees er snel bij, nu is het moment! Heb je ons advies hierbij nodig? Mail ons dan op info@knappekoppenadministraties.nl

Helaas we zijn er nog niet… De economie en dus ook alle zzp’ers hebben het door Corona Knap zwaar te verduren.

Gelukkig heeft de overheid alle steunpakketten wederom verlengd met maar liefst negen maanden tot 1 juli 2021. Wat houden de belangrijkste steunmaatregels voor zzp’ers in?

Nog eenmaal uitstel van betaling
Veel zzp’ers hebben afgelopen tijd gebruik gemaakt van de regeling uitstel van betaling.
Tot uiterlijk 1 oktober 2020 is het mogelijk om voor 3 maanden uitstel aan te vragen. Ook kan je een eerder aangevraagd uitstel verlengen. Dit uitstel loopt dan tot uiterlijk 1 januari 2021, hierna is alles weer Knap normaal en dient er terugbetaald te worden.

Vanaf 1 januari 2021 begint de terugbetaling van de openstaande belastingbedragen waarvoor je uitstel van betaling hebt gekregen. Hiervoor krijg je ruim de tijd. In 2 jaar mag je alle schulden gespreid terugbetalen. Als je een belastingschuld hebt vanwege de coronacrisis zal je in september 2020 een brief ontvangen waarin bovenstaande regeling zal worden uitgelegd. In december 2020 ontvang je vervolgens een overzicht van jouw schuld en het maandbedrag dat je vanaf januari 2021 dient terug te betalen

TOZO 3
De TOZO wordt verlengd tot 1 juli 2021. Voor deze vernieuwde TOZO regeling geldt, naast alle voorwaarden van TOZO 2, een vermogenstoets.
Als je een vrij besteedbaar vermogen hebt van meer dan € 46.520 kom je niet meer in aanmerking voor de TOZO. Onder vrij besteedbaar vermogen vallen onder meer het geld op de bank, aandelen en opties. Ander vermogen zoals je huis en auto enz. tellen niet mee.
Als je gebruikt maakt van TOZO 2 wordt dit niet automatisch omgezet in de nieuwe TOZO 3. Je moet dit zelf aanvragen bij de gemeente waar je woont. Dit kan vanaf 1 oktober 2020.

TVL
De tegemoetkoming vaste lasten (TVL) wordt ook verlengd tot 1 juli 2021. Deze wordt berekend en verdeeld in 3 periodes. Het maximale bedrag van de tegemoetkoming wordt verhoogd naar € 90.000 per periode. In de eerste periode moet je minimaal 30% omzetverlies hebben. De percentages vanaf 1 januari 2021 worden later bekend gemaakt. Je moet minimaal € 4.000 per kwartaal aan vaste lasten hebben om gebruik te maken van de TVL.

Waar kan ik als ondernemer terecht voor vragen?
Vind je online geen antwoord op jouw vragen? Check dan het KVK-coronaloket. Staat jouw vraag er niet tussen, bel dan naar het Kamer van Koophandel Adviesteam: 0800-2117 (openingstijden van 8.30 tot 17.00 uur).
Uiteraard kan je voor vragen ook bij ons terecht. Mail ons: info@knappekoppenadministraties.nl

Heerlijk die frisse wind in je haren en nog geld verdienen ook. Wat veel zzp’ers vergeten is dat ook zakelijke fietskilometers aftrekbaar zijn. Net als met de auto heb je namelijk recht op 0,19 cent per zakelijke kilometer. Uiteraard dien je hiervoor een rittenadministratie bij te houden, maar ach dit is met onze blog peace of cake en levert al gauw Knap geld op.

Ben je echt helemaal green en milieubewust denk dan ook eens aan een fiets van de zaak? Deze is vanaf 2020 namelijk fiscaal een stuk voordeliger.

Fiets van de zaak
Gebruik je jouw fiets minimaal 10% voor zakelijke ritten? Dan mag je deze op naam van je bedrijf zetten. Het voordeel daarvan is dat je alle gemaakte kosten mag opvoeren als aftrekpost van de winst. Dat geldt zowel voor het aankoopbedrag als de kosten voor eventuele verzekeringen en onderhoud. Ook de btw die je hiervoor betaalt, is aftrekbaar.

Voorheen diende je op basis van jouw rittenadministratie een correctie op het privé gebruik te maken. Vanaf 2020 is hier verandering in gekomen, namelijk voor een fiets van de zaak geldt sinds 2020 een vaste bijtelling van 7% over de cataloguswaarde. Dit bedrag wordt bij je winst opgeteld, waardoor je uiteindelijk meer belasting betaalt.

De regeling geldt voor alle soorten fietsen: van elektrische fietsen tot aan bakfietsen en racefietsen. Je hoeft hiervoor dus geen kilometers meer bij te houden.

Investeringsaftrek
Daarnaast is het mogelijk dat, indien je meer dan € 2.300 investeert in bedrijfsmiddelen, je in aanmerking komt voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Je mag dan 28% van het geïnvesteerde bedrag in mindering brengen van de winst.

Let op: gebruik je de fiets dus slechts 50% voor zakelijke ritten, dan is het bedrag dat je mag opgeven ook de helft van het aankoopbedrag. De investeringsaftrek geldt namelijk alleen voor het deel dat je voor zakelijke doeleinden gebruikt.

Leasen
Uiteraard is het investeren in een fiets van de zaak niet niets. Ook bestaat de optie van het leasen van een fiets. De kosten van het leasen zijn aftrekbaar en ook op deze manier kan je gebruik maken van de 7% bijtelling.

Keuzes, Keuzes
Als je een nieuwe fiets wilt kopen voor je werk is het slim om alle opties tegen elkaar af te wegen. Welke optie het voordeligst is, hangt af van jouw situatie. Vergeet niet dat het maken van kosten voor een fiets je niet direct aan meer omzet helpt en je er dus niet rijker van wordt. Elke investering kost immers knap geld.

Wellicht hecht jij minder waarde aan een dure fiets en maak je ontzettend veel zakelijke kilometers op jouw tweedehandsje. Dan kan je makkelijk geld verdienen met de aftrek van €0,19 cent per zakelijke kilometer.

Kortom veel dingen om over na te denken. Heb je ons advies hierbij nodig? Mail ons dan op info@knappekoppenadministraties.nl

Een kantoor aan huis klinkt veel zzp’ers als muziek in de oren. Je maakt een kamer vrij, zet er een computer, bureau en bureaustoel neer en voilà: je kunt aan de slag. Je hebt geen last van files en wellicht kan nog een aantal kostenaftrekken ook. Klinkt als een Knap plan! Maar wanneer zijn kosten voor kantoorruimte aftrekbaar? En wat kan je precies aftrekken?

De kosten voor een kantoor aan huis mag je in sommige gevallen aftrekken. Je kantoor moet hiervoor wel gezien worden als een fiscaal kwalificerende werkruimte. Daarvoor moet je voldoen aan het inkomens- en zelfstandigheidscriterium.
Het inkomenscriterium houdt in dat je minstens 70% van je totale inkomsten vanuit de werkruimte moet verdienen. Daarnaast moet je kunnen aantonen dat je ten minste 30% van je tijd ook echt in de werkruimte werkt. Om aan het zelfstandigheidscriterium te voldoen, moet de werkruimte een zelfstandig deel van je woning zijn, met een eigen aparte ingang en sanitair.

Een omgebouwde schuur met eigen sanitair kan dus wel een fiscaal kwalificerende werkruimte worden, maar een zolderkamer met enkel een bureau niet.

Wil jij weten of jouw ruimte voldoet aan deze regels, check dan de rekenhulp van de belastingdienst.

Voldoe je aan deze criteria? 
Dan mag je alle kosten van jouw werkruimte aftrekken.
Daarnaast mag je de kosten die je zou moeten betalen als je de werkruimte huurt in mindering brengen op de winst. Denk bijvoorbeeld aan kosten voor gas, water en licht, schoonmaken, klein onderhoud en zakelijke verzekeringen.

Voldoe je niet aan deze criteria?
Dan kun je de kosten helaas niet aftrekken van de winst uit je onderneming. Dat betekent echter niet dat je alle bonnetjes direct de prullenbak in moet gooien. Laptops, telefoons en ander apparatuur die je aanschaft voor je bedrijf mag je namelijk alsnog opgeven als aftrekpost. Kosten voor de aankleding & inrichting van de ruimte helaas niet.

Wil je graag meer knap advies? Of extra informatie over bovenstaande? Neem dan contact op met Knappe Koppen administraties. Je kan ons mailen: info@knappekoppenadministraties.nl

Alle noodmaatregelen voor zzp’ers om de coronacrisis door te komen worden met 3 maanden verlengd. In dit tweede noodpakket zijn de reeds bestaande maatregelen enigszins aangepast. Check hier deze Knappe update:

Uitstel van betaling
De periode waarin zzp’ers bijzonder uitstel van betaling kunnen aanvragen is verlengd tot 1 september 2020. Eventuele verzuimboetes voor het niet op tijd betalen hoeven niet te worden betaald.

De komende dagen ontvangen veel zzp’ers een naheffingsaanslag voor de BTW-aangifte. Zzp’ers die nog geen bijzonder uitstel van betaling hebben aangevraagd, maar dit wel willen, kunnen direct na ontvangst van de naheffingsaanslag bijzonder uitstel aanvragen voor 3 maanden. De Belastingdienst zal de opgelegde betaalverzuimboete vernietigen. Deze boete hoeft niet betaald te worden en er hoeft ook geen bezwaar te worden gemaakt. Uitstel aanvragen kan online of per brief.

TOZO 2.0
De huidige TOZO- regeling wordt nogmaals verlengd met 4 maanden.
Wat er is gewijzigd ten opzichte van de eerste regeling is dat nu het inkomen van de partner wel meetelt voor de aanvraag. De meeste zzp’ers komen in aanmerking voor deze regeling, check hier de recente voorwaarden. Ook TOZO 2.0 kan je aanvragen bij de gemeente waarin je woont.

Belastingrente en invorderingsrente
De belastingrente en invorderingsrente voor alle belastingmiddelen zijn tot 1 oktober 2020 verlaagd naar 0,01%.
 
Tegemoetkoming Vaste Lasten MKB (TVL)
Een nieuwe regeling is de Tegemoetkoming Vaste Lasten MKB. Dit is de opvolger van de huidige TOGS en is per 1 juni van kracht. Deze regeling is bedoeld voor sectoren (deze staan op de lijst met vastgestelde SBI-codes) die het hardst getroffen worden door de coronacrisis en helpt bij het betalen van een deel van hun vaste lasten. Onder meer huur, abonnementen, verzekeringen, worden met de TVL deels gedekt.
De hoogte van deze tegemoetkoming is afhankelijk van de omzet, de kosten en het omzetverlies. De TVL kan je aanvragen bij de Rijksoverheid.

Versoepeling urencriterium
Als je door de coronacrisis niet aan het urencriterium van 1225 uur per jaar komt, mag je er tijdelijk (van 1 maart 2020 tot en met 31 augustus 2020) vanuit gaan dat je in die periode ten minste 24 uur per week aan jouw onderneming hebt besteed. Ook als je dat niet werkelijk hebt gedaan.

Waar kan ik als ondernemer terecht voor vragen?    
Vind je online geen antwoord op jouw vragen? Neem contact op met het KVK-coronaloket: Kvk.nl/coronaloket. Staat jouw vraag er niet tussen, bel dan naar het Kamer van Koophandel Adviesteam: 0800-2117 (openingstijden van 8.30 tot 17.00 uur).

Uiteraard kan je voor vragen ook bij ons terecht. Mail of bel ons: info@knappekoppenadministraties.nl

———————————————————-In English———————————————————–

All coronaregulations have been extended!

All emergency measures for self-employed persons to get through the corona crisis will be extended by 3 months. The existing coronaregulations have been slightly adapted in this second emergency package. Check out this update:
 
Extension of payment
The period in which self-employed persons can apply for special deferral of payment has been extended to 1 September 2020. Any default penalties for late payment do not have to be paid.

In the coming days, many self-employed persons will receive an additional assessment for the VAT return. Self-employed persons who have not yet applied for a special deferment of payment, but who wish to do so, can request special postponement for 3 months immediately after receipt of the additional assessment. The Tax and Customs Administration will destroy the imposed payment default penalty. This fine does not have to be paid and there is no need to object. You can request a postponement online or by letter.

TOZO 2.0
The current TOZO scheme is extended once again by 3 months. What has changed compared to the first scheme is that now the partner’s income does count for the application. Most freelancers are eligible for this scheme, check the recent conditions here. You can also request TOZO 2.0 from the municipality in which you live.
 
Tax interest and recovery interest
The tax and recovery interest for all tax assets has been reduced to 0.01% until October 1, 2020.

Fixed Costs for MKB (TVL)
A new scheme is the MKB Fixed Allowance. This is the successor to the current TOGS and is effective from 1 June. This scheme is intended for sectors (which are on the list of established SBI codes) that are most affected by the corona crisis and help the MKB to pay part of their fixed costs. Rent, subscriptions, insurance, etc. are partly covered with the TVL.
The amount of this allowance depends on turnover, costs and loss of turnover. You can request the TVL from the National Government.

Relaxation of the hourcriterion
If you do not reach the hourcriterion of 1225 hours per year due to the corona crisis. You May temporarily (from 1 March 2020 to 31 August 2020) assume that you have spent at least 24 hours a week on your company during that period. Even if you haven’t actually done that.
Where can I go for any questions?
Can’t find an answer to your questions online? Contact the KVK coronaloket: Kvk.nl/coronaloket. If your question is not listed, please call the Chamber of Commerce Advisory Team: 0800-2117 (opening hours from 8.30 am to 5 pm).

Of course you can also contact us for questions. Mail or call us: info@knappekoppenadministraties.nl