Je hebt er vast al veel over gehoord: vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst weer actief handhaven op schijnzelfstandigheid. Dit leidt bij veel zzp’ers tot de nodige zorgen. Wat betekent dit voor jou als ondernemer? En hoe kun je KNAP voorkomen dat je in de problemen komt?
Wat is schijnzelfstandigheid?
Schijnzelfstandigheid ontstaat wanneer iemand zich voordoet als zzp’er, maar in werkelijkheid werkt die persoon in loondienst bij een opdrachtgever, zonder dat daar loonheffingen voor worden afgedragen. Het lijkt voordelig: de zzp’er profiteert van belastingvoordelen en de opdrachtgever hoeft geen loonbelasting te betalen. Maar dit creëert een oneerlijk speelveld tussen werknemers en zelfstandigen, en dat wil de Belastingdienst aanpakken.
Wet DBA en handhaving vanaf 2025
De wet DBA (Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties) is bedoeld om schijnzelfstandigheid tegen te gaan. Momenteel geldt er een handhavingsmoratorium: de Belastingdienst controleert wel, maar legt geen boetes op, tenzij er sprake is van opzet. Vanaf 1 januari 2025 wordt de wet echter volledig gehandhaafd. Het is dus belangrijk om je werkrelaties KNAP goed te controleren.
Hoe beoordeelt de Belastingdienst de arbeidsrelatie?
De Belastingdienst kijkt naar de feitelijke uitvoering van de werkzaamheden. Ze beoordeelt of je als zzp’er daadwerkelijk zelfstandig werkt, bijvoorbeeld door te kijken naar aspecten zoals de vrijheid om je uren in te delen, de mate van toezicht door de opdrachtgever, en of je de opdracht zelf uitvoert of kunt uitbesteden. Modelovereenkomsten worden niet meer goedgekeurd, dus het is belangrijk dat je de werkrelatie grondig onder de loep neemt. Ter vervanging van modelovereenkomsten heeft de Belastingdienst een webmodule ontwikkeld, waarmee je kunt checken of er sprake is van een loondienstverband of niet. Ook rekening wordt gehouden met lopende overeenkomsten.
Gevolgen bij schijnzelfstandigheid
Als de Belastingdienst vaststelt dat je in loondienst werkt, moeten de loonheffingen alsnog worden afgedragen door de opdrachtgever, wat kan leiden tot naheffingen. Voor jou als ondernemer kan dit betekenen dat je niet meer als zelfstandige wordt beschouwd voor de inkomstenbelasting, wat vervelende fiscale gevolgen kan hebben.
Wat kun je doen?
Het is KNAP om je arbeidsrelaties goed te controleren en je situatie helder in kaart te brengen. Heb je twijfels over je eigen werkrelatie? De Belastingdienst biedt een aantal handige richtlijnen en tools, zoals de webmodule, waarmee je meer inzicht krijgt in je situatie. Wees voorbereid en voorkom dat je in de problemen komt.
Ben je er niet zeker van of je werkrelatie voldoet aan de criteria van de Belastingdienst? Neem dan gerust contact met ons op. We helpen je graag om alles KNAP en goed geregeld te krijgen, zodat je met een gerust hart verder kunt ondernemen.