Categorie: Knap advies

webmaster@knappekoppenadministraties.nl

Knap advies #Mijn jaarinkomens verschillen: Kan ik geld terugkrijgen via middeling?

Knap advies, Uncategorized

Ja, dat kan! Als je inkomen in drie opeenvolgende jaren sterk verschilt, kun je via middeling belasting terugkrijgen. De laatste periode waarover je kunt middelen is 2022, 2023 en 2024, omdat de middelingsregeling per 1 januari 2023 is afgeschaft.

Hoe werkt het?
Middeling kan over drie achtereenvolgende jaren, bijvoorbeeld 2022, 2023 en 2024. Middeling kan voordelig zijn als de belasting over het gemiddelde van 3 jaar lager is dan de belasting over de 3 losse jaarinkomens. Het kan dus best KNAP voordelig zijn om je belasting te herberekenen, als je bijvoorbeeld in het ene jaar veel minder hebt verdiend en in een ander jaar veel meer.

Wanneer kun je het aanvragen?
Je kunt middeling aanvragen binnen 36 maanden na de laatste definitieve aanslag van de jaren die je wilt middelen. Dus als je bijvoorbeeld het inkomen van 2022, 2023 en 2024 wilt middelen, moet je de aanvraag vóór 2026 indienen. Let op: de regeling is niet meer beschikbaar voor jaren na 2024.

Wat moet je daarvoor doen?
Er is een drempelbedrag van € 545. Als het verschil in belasting tussen de drie jaren boven dit bedrag ligt, kun je middeling aanvragen. Hiervoor heb je de definitieve aanslagen van de drie jaren nodig, want daar staat de berekening van je inkomen op.

Hoeveel krijg je terug?
Is het verschil van het middelen meer dan het drempelbedrag van € 545? Dan krijg je die meerwaarde terug. Als het verschil minder dan € 545 is, krijg je helaas niets terug. Omdat de regeling best complex kan zijn, is het KNAP verstandig om ons wellicht te raadplegen om de berekening voor jou te maken.

Wil je graag meer KNAPPE tips? Of extra informatie over bovenstaande?Check de belastingdienst. Of neem contact op met Knappe Koppen administraties. Je kan ons mailen: info@knappekoppenadministraties.nl

webmaster@knappekoppenadministraties.nl

Knap advies #Schijnzelfstandigheid: Wat betekent het voor jou als ondernemer?

Knap advies, Uncategorized

Je hebt er vast al veel over gehoord: vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst weer actief handhaven op schijnzelfstandigheid. Dit leidt bij veel zzp’ers tot de nodige zorgen. Wat betekent dit voor jou als ondernemer? En hoe kun je KNAP voorkomen dat je in de problemen komt?

Wat is schijnzelfstandigheid?
Schijnzelfstandigheid ontstaat wanneer iemand zich voordoet als zzp’er, maar in werkelijkheid werkt die persoon in loondienst bij een opdrachtgever, zonder dat daar loonheffingen voor worden afgedragen. Het lijkt voordelig: de zzp’er profiteert van belastingvoordelen en de opdrachtgever hoeft geen loonbelasting te betalen. Maar dit creëert een oneerlijk speelveld tussen werknemers en zelfstandigen, en dat wil de Belastingdienst aanpakken.

Wet DBA en handhaving vanaf 2025
De wet DBA (Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties) is bedoeld om schijnzelfstandigheid tegen te gaan. Momenteel geldt er een handhavingsmoratorium: de Belastingdienst controleert wel, maar legt geen boetes op, tenzij er sprake is van opzet. Vanaf 1 januari 2025 wordt de wet echter volledig gehandhaafd. Het is dus belangrijk om je werkrelaties KNAP goed te controleren.

Hoe beoordeelt de Belastingdienst de arbeidsrelatie?
De Belastingdienst kijkt naar de feitelijke uitvoering van de werkzaamheden. Ze beoordeelt of je als zzp’er daadwerkelijk zelfstandig werkt, bijvoorbeeld door te kijken naar aspecten zoals de vrijheid om je uren in te delen, de mate van toezicht door de opdrachtgever, en of je de opdracht zelf uitvoert of kunt uitbesteden. Modelovereenkomsten worden niet meer goedgekeurd, dus het is belangrijk dat je de werkrelatie grondig onder de loep neemt. Ter vervanging van modelovereenkomsten heeft de Belastingdienst een webmodule ontwikkeld, waarmee je kunt checken of er sprake is van een loondienstverband of niet. Ook rekening wordt gehouden met lopende overeenkomsten.

Gevolgen bij schijnzelfstandigheid
Als de Belastingdienst vaststelt dat je in loondienst werkt, moeten de loonheffingen alsnog worden afgedragen door de opdrachtgever, wat kan leiden tot naheffingen. Voor jou als ondernemer kan dit betekenen dat je niet meer als zelfstandige wordt beschouwd voor de inkomstenbelasting, wat vervelende fiscale gevolgen kan hebben.

Wat kun je doen?
Het is KNAP om je arbeidsrelaties goed te controleren en je situatie helder in kaart te brengen. Heb je twijfels over je eigen werkrelatie? De Belastingdienst biedt een aantal handige richtlijnen en tools, zoals de webmodule, waarmee je meer inzicht krijgt in je situatie. Wees voorbereid en voorkom dat je in de problemen komt.

Ben je er niet zeker van of je werkrelatie voldoet aan de criteria van de Belastingdienst? Neem dan gerust contact met ons op. We helpen je graag om alles KNAP en goed geregeld te krijgen, zodat je met een gerust hart verder kunt ondernemen.

webmaster@knappekoppenadministraties.nl

Knap advies #Ik heb een voorlopige aanslag ontvangen. Moet ik iets doen?

Knap advies

Ojee, weer een blauwe envelop op je mat! Hier hoef je niet van te schrikken, het is waarschijnlijk de voorlopige aanslag 2024. Veel ondernemers ontvangen aan het begin van het jaar een ‘voorlopige aanslag’. Schiet jij al gelijk in de stress bij het zien van alle bedragen, no worries! We helpen jou in dit artikel Knap op weg.

Wat is de voorlopige aanslag precies?
De voorlopige aanslag is een schatting van het te betalen bedrag aan belastingen voor aankomend jaar. Deze schatting wordt gemaakt op basis van de cijfers (meestal het afgelopen jaar) welke bekend zijn bij de Belastingdienst. Je betaalt dus alvast de verwachte belasting zodat je minder rekening hoeft te houden met wat je opzij moet zetten. Dit kan in één keer of termijnen. Dus geen grote klap meer ineens achteraf, maar vooraf en eventueel KNAP verspreid! Bij het afronden van het jaar wordt het eventueel teveel of te weinig betaalde verrekend.

Wat is het voordeel van de voorlopige aanslag?
Je zou denken moet dit nou zo nodig, geld vooraf betalen? Vergelijk het bijvoorbeeld met loondienst. Hierbij betaal je indirect ook per maand belasting. Er zijn meerdere voordelen aan een voorlopige aanslag, namelijk:
– Minder verassingen! Een jaar lang lekker aan het ondernemen geweest? Als je vergeet rekening te houden met de inkomstenbelasting kan dat een vervelende verrassing zijn. Afhankelijk van de winst die je maakte kan dit om duizenden euro’s gaan, die je in één keer over dient te maken. Met de voorlopige aanslag betaal je vooraf en eventueel in termijnen. Dit geeft overzicht, orde en rust in je Knappe Kop.
– Je bespaart ‘belastingrente’. Dit is een vergoeding aan de Belastingdienst van gemiste rente. Als je pas in de loop van het nieuwe jaar de verschuldigde belasting betaalt moet je daar dus belastingrente over betalen aan de Belastingdienst. Je bent de belasting immers verschuldigd in het lopende jaar.

Is de voorlopige aanslag verplicht voor zzp’ers?
Zeker niet. Krijg je deze door de Belastingdienst toegestuurd en wil je daar liever geen gebruik van maken? Dan kun je aangeven dat je geen inkomsten verwacht uit jouw onderneming. Op die manier daalt het te betalen bedrag per maand naar 0 euro. Houd er wel rekening mee dat je zelf bedragen dient te reserveren als je blijft ondernemen en daar wel winst uit verwacht. Zie hierover ons eerder verschenen artikel.

Zijn de gegevens van jouw voorlopige aanslag onjuist? Of wil je er juist gebruik van maken?
Don’t worry! Je kan deze online aanvragen of wijzigen met het online formulier ‘Verzoek of wijziging voorlopige aanslag 2024’ in ‘Mijn Belastingdienst’. Geef hierbij de juiste gegevens door. Weet je deze nog niet? Schat ze dan.

Uiteraard kunnen ook wij dit voor jou doen. Wellicht net zo makkelijk.

Wil je graag meer knappe tips? Of extra informatie over bovenstaande?Check de belastingdienst. Of neem contact op met Knappe Koppen administraties. Je kan ons mailen: info@knappekoppenadministraties.nl

webmaster@knappekoppenadministraties.nl

Bye bye 2023, Hello 2024!

Knap advies

Als zzp’er kan je, dankzij een paar handige trucjes/tips, richting het einde van het jaar flink geld besparen. Juist omdat in 2024 sommige fiscale regels veranderen of verdwijnen.

In 2024 betaal je belasting over de winst die je met je onderneming in 2023 behaalt. Als je die winst – op papier – voor de jaarwisseling verlaagt, betaal je straks minder inkomstenbelasting. Aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB-vrijstelling leveren al veel op. Maar er zijn meer manieren om je winst te verlagen die vaak vergeten worden.

Deze trucjes/tips hebben wij voor jou KNAP samengevat, lekker kort en duidelijk. Bij sommige tips moet je in 2023 nog actie ondernemen, be ready!

Tip 1: Loop je facturen na en vraag de btw van onbetaalde facturen terug.
Factureer alle diensten die geleverd zijn in 2023 in hetzelfde jaar. Verricht je in december nog een opdracht, stel dan de factuur op vòòr 31 december. Check of er nog facturen openstaan en verstuur direct een reminder. Staat er een factuur van vorig jaar open en is de opdrachtgever bijv. failliet, vorder deze btw dan direct terug.

Tip 2: Vergeet niet de zakelijke rittenadministratie
Zakelijke ritten die je met de auto en/of fiets maakt, mag je meenemen als kosten in jouw boekhouding. Zorg ervoor dat jouw rittenadministratie compleet is. Check voor de details ons Knap advies.

Tip 3: Check of je belastinggeld kan terugkrijgen via middeling
Had je tussen 2018 en nu wisselende inkomsten? Dan heb je mogelijk te veel inkomstenbelasting betaald, deze kan je terugkrijgen dmv. middelen. Denk aan zzp’ers die net gestart of gestopt zijn, een sabbatical hebben genomen of parttime zijn gaan werken.

Tip 4: Leg dit jaar nog (extra) in voor je pensioen
Een aantrekkelijke manier om je belastbare winst flink te verlagen, is door in 2023 nog (extra) in te leggen voor je pensioen. Doe je dat via een pensioenproduct? Dan betaalt de Belastingdienst mee aan je oude dag. Je krijgt dan namelijk 37% tot 49,5% van je inleg terug. Bovendien betaal je over je inleg geen vermogensbelasting.

Tip 5: maak gebruik van de Kleine Investeringsaftrek (KIA)
Investeer je in 2023 in totaal voor minimaal € 2.601 en maximaal € 63.715 in bedrijfsmiddelen? Denk aan een laptop, gereedschap en/of kantoorinrichting. Dan kom je in aanmerking voor de KIA. Je mag dan maar liefst 28% van het geïnvesteerde bedrag aftrekken van je belastbare winst. Elke afzonderlijke investering van minimaal € 450 telt mee.

Tip 6: Verhoog je uurtarief voor 2024
Je ervaring neemt toe, je werk wordt beter en bovendien stijgen de kosten voor je eigen levensonderhoud. Toch vinden veel zzp’ers het lastig om hun (uur)tarief te verhogen, zeker bij vaste opdrachtgevers. Het nieuwe jaar is – ook in de ogen van die opdrachtgevers – een logisch moment om het wél te doen. Communiceer je nieuwe tarieven wel ruim op tijd.

Tip 7: Koester jouw zakelijke rekening
Betaal jij in box 3 belasting omdat jouw vermogen boven de vrijstelling uitkomt, laat jouw verdiende inkomen dan vooral op de zakelijke rekening staan. Zolang het (in redelijkheid) gaat om werkkapitaal is dit vermogen namelijk onbelast.

Tip 8: Let op de inkomens- en vermogenstoets voor toeslagen
Voor alle toeslagen is de hoogte van jouw inkomen en vermogen van belang. Mogelijk zijn de inkomensgegevens waarop de Belastingdienst alle berekeningen baseert niet up-to-date, waardoor je te weinig toeslag krijgt (of te veel, wat je uiteindelijk moet terugbetalen!).
Check tegelijkertijd jouw vermogen. Zo zijn zorg-, huurtoeslag en het kindgebonden budget gebonden aan een maximaal vermogen. Kom je daarboven dan heb je hier geen recht op.

Tip 9: Last but not least ……Check de voorlopige aanslag
Vanaf half december gaat de Belastingdienst al de voorlopige aanslag voor 2024 versturen. Check de aanslag en laat deze het zo nodig aanpassen.

webmaster@knappekoppenadministraties.nl

Knap advies #Hoe stuur je een factuur naar een buitenlandse opdrachtgever?

Knap advies

Wow, je eerste buitenlandse klant. Jouw business gaat internationaal! Spannend! Maar qua facturatie Knap easy? In dit artikel leggen we jou in het kort uit hoe het werkt.

De factuur
De regels rond facturen zijn in heel Europa vrijwel hetzelfde. Op de factuur moet je dezelfde zaken noemen. Toch zijn er een paar kleine extra’s als je een factuur naar een opdrachtgever in het buitenland stuurt.
Ten eerste is het verplicht om het btw-nummer van de buitenlandse onderneming op de factuur te vermelden. Ten tweede zijn de btw-tarieven in veel gevallen anders (buitenlandse klanten factureer je meestal zonder Nederlandse btw). Het kan voorkomen dat je met een andere valuta te maken krijg en/of dat je de taal moet aanpassen. That’s it!

Een factuur maken voor geleverde diensten binnen de EU
Ben je muzikant en geef je een optreden in Duitsland, dan verleg je de btw naar de buitenlandse klant. Op de factuur vermeld je het adres plus het btw-nummer van jouw Duitse opdrachtgever. Je brengt echter geen btw in rekening. Wel zet je op de factuur ‘btw verlegd’ of in het Engels “VAT reversed charge”.

Dit is dus niet hetzelfde als het 0% btw-tarief, want in de btw-aangifte moet je deze omzet apart vermelden. Naast de btw-aangifte dien je ook ICP aangifte te doen. Uiteraard kan Knappe Koppen administraties jou hierbij helpen.

Diensten aan bedrijven buiten de EU
Ditmaal reis je af naar Zwitserland. Het optreden gaat je Knap goed af, nu de factuur nog. Zwitserland behoort niet tot de EU, je levert dus een dienst aan een opdrachtgever buiten de EU. Ook ditmaal stuur je een factuur met verlegde btw. Eventueel check je nog op basis van dit hulpmiddel of je aangifte moet doen in Zwitserland.

Diensten aan consumenten
Af en toe treed je op bij privéfeestjes. Supergezellig natuurlijk, maar wat doe je met deze factuur? Dit zijn diensten aan particulieren of organisaties zonder btw-id.
In dit geval breng je Nederlandse btw in rekening. Het maakt niet uit of je een dienst levert aan opdrachtgevers binnen of buiten de EU. Wel check je wederom dit hulpmiddel van de Belastingdienst of er uitzonderingen zijn.

Heb jij na het lezen van dit advies nog vragen over dit onderwerp? Contact ons dan! Je kunt ons mailen op: info@knappekoppenadministraties.nl

webmaster@knappekoppenadministraties.nl

Knap advies #Hoe zet ik extra kosten op de factuur?

Knap advies

Het komt regelmatig voor dat je voor een opdrachtgever extra kosten maakt. Denk aan een treinkaartje, een lunch- en/of materiaalkosten. Kun je deze onkosten vergoed krijgen door de opdrachtgever? En hoe zet je deze kosten dan op de factuur? Lees nu ons Knap advies!

De basis
Voor het uitvoeren van een opdracht spreek je een bepaalde vergoeding af. Knap verstandig is om ook afspraken te maken over het doorberekenen van de extra kosten. Het is namelijk logisch dat je de treinkaart, die je nodig hebt om op de opdracht te verschijnen, vergoed krijgt door de opdrachtgever. Deze kosten zet je apart op jouw factuur. Daarnaast zijn deze kosten zakelijke kosten en verwerk je deze ook in jouw boekhouding. De btw mag je terugvorderen en de kosten zijn aftrekbaar van de winst. Dit is de basis, easy as it is!

De factuur
De opdracht is afgerond, het is tijd om jouw Knap verdiende centen te innen! De extra kosten wil je graag verwerken in de factuur. Hoe pak je dit aan?
Alle vergoedingen (reiskosten, lunch etc.) moeten hetzelfde worden belast als de hoofdactiviteit. Stel, je hebt een klus à 21% btw, dan moet je de onkosten ook met 21% belasten. Is de factuur op 9% btw, dan reken je ook voor de reiskosten of andere vergoedingen 9% btw.

Je rekent dus één percentage over het totaal. Voor de kosten pak je het bedrag exclusief btw. Dit is, na het terugvorderen van de btw, het bedrag dat jij ook hebt betaald. Zijn het kosten waarover je geen btw mag of kunt terugvorderen? Dan mag je de prijs inclusief btw gebruiken.

Voorbeeld:

Een veelgemaakte fout
Bij het doorbelasten van kosten worden vaak fouten gemaakt bij de berekening van de btw.
Er wordt bijvoorbeeld wel btw berekend over de dienst, maar niet over de onkosten. Of er wordt over de onkosten een ander btw-tarief gerekend dan over de hoofdactiviteit. Terwijl de basisregel dus eigenlijk heel simpel is: zijn de kosten ondergeschikt aan de dienst? Dan reken je één btw-percentage over het geheel.

Wil jij ook graag KNAP advies? Of extra informatie over bovenstaande onderwerpen? Neem dan contact op met Knappe Koppen administraties. Je kunt ons mailen op: info@knappekoppenadministraties.nl

webmaster@knappekoppenadministraties.nl

Knap advies #Heb ik een zakelijke rekening nodig?

Knap advies, Uncategorized

Ga je voor jezelf beginnen als zzp’er of ben je al voor jezelf begonnen en wil je weten hoe het zit met zakelijk bankieren? Over het antwoord of een zakelijke rekening verplicht is kunnen we kort zijn, het antwoord is nee. Geen instantie kan jou verplichten om een aparte zakelijke bankrekening te beheren.

Veel banken verbieden wel het zakelijk gebruik van een privérekening. Dit staat in hun voorwaarden. Logisch, want een privérekening is gratis, een zakelijke rekening niet. Ze kunnen jou alleen niet verplichten om een aparte zakelijke bankrekening te beheren. Wel zitten er veel voordelen aan het openen van een zakelijke rekening. Wij hebben de Knapste voordelen voor jou op een rijtje gezet.

Professionele uitstraling
Richting je zakenpartners en klanten oogt het professioneler als je bankrekening op naam van je bedrijf staat en niet op jouw eigen naam.

Beter inzicht in jouw zakelijke financiën
Het klinkt zo vanzelfsprekend, maar door je zakelijke en privéfinanciën te scheiden, creëer je eenvoudig financieel inzicht. Faillissementen zijn niet zelden te wijten aan een gebrek aan dit inzicht. Zeker als zzp’er heb je te maken met wisselende inkomsten. Je kunt dan snel in de verleiding komen om zakelijk geld privé te besteden en/of andersom.

Zakelijke kosten makkelijker aftrekbaar
De Belastingdienst verplicht je dus tot niets, maar veel zakelijke kosten zijn fiscaal aftrekbaar van je zakelijke opbrengsten. Denk aan zakelijk tanken, vakliteratuur, telefoonabonnementen en zakenreizen. Met een zakelijke rekening heb je een goed overzicht van de gemaakte kosten en zie je in één oogopslag wat je kunt aftrekken van je zakelijke inkomsten.

Startersvoordeel
Tijdens je opstartfase als zzp’er wil je zo min mogelijk vaste kosten. Dit begrijpen wij maar al te goed. Een zakelijke bankrekening kost geld. De tarieven verschillen per bank, het loont dus de moeite om verschillende banken met elkaar te vergelijken. Bijna alle banken hebben speciale aanbiedingen voor starters. Je ontvangt dan vaak het eerste jaar, soms zelfs langer, korting op de bankkosten.

Een zakelijke rekening biedt extra mogelijkheden
Er zijn meerdere extra opties waar je alleen gebruik van kunt maken als je een zakelijke rekening beheert. Denk aan automatische incasso’s, het afsluiten van een lening, het aanvragen van een zakelijke creditcard of het bieden van de mogelijkheid voor je klanten om te pinnen.

Dat je het overzicht houdt over je zakelijke inkomsten en uitgaven is belangrijk.  Bijvoorbeeld omdat je de btw-inkomsten later weer moet terugbetalen aan de Belastingdienst. Die kun je beter apart parkeren. Bij veel banken kun je binnen de zakelijke rekening werken met potjes. Dit werkt voor veel zzp’ers erg overzichtelijk.

Laatste Knappe tip: kijk bij Knab. Naast deze mooie naam heeft Knab een zeer voordelige zakelijke rekening. Voor € 6 per maand krijg je een compleet pakket. Een andere voordelige bank is Binck bank.

Wil je graag meer Knappe tips? Of extra informatie over bovenstaand onderwerp? Neem dan contact op met Knappe Koppen administraties. Je kunt ons mailen op info@knappekoppenadministraties.nl

webmaster@knappekoppenadministraties.nl

Knap advies #Hoe kan ik als zzp’er btw aftrekken?

Knap advies

Wanneer je als zzp’er uitgaven doet voor jouw onderneming betaal je btw. Deze btw wordt voorbelasting genoemd en is aftrekbaar bij de aangifte omzetbelasting.

Uit je administratie moet blijken hoeveel btw er aan jou is betaald (over jouw omzet) en hoeveel btw jij hebt betaald over jouw zakelijke uitgaven. Bij de aangifte omzetbelasting trek je vervolgens de voorbelasting af van de btw die je hebt ontvangen. Het overgebleven bedrag betaal je per aangiftetijdvak (maand/kwartaal of jaar) aan de Belastingdienst.

Voorbeeld:
Sophie heeft een fotoklus gedaan met 21 procent btw. Zij berekent 210 euro btw over haar dagtarief van 1000 euro. 1000*21%=210 euro btw.

Over haar zakelijke uitgaven (make-up, ns-tickets en nieuwe testshoot) heeft zij 170 euro aan btw betaald. 210-170 euro= 40 euro afdracht bij de aangifte omzetbelasting.

Uitzonderingen
Uiteraard zijn er altijd uitzonderingen. Lever je diensten en/of goederen die zijn vrijgesteld van btw, dan mag je de btw over de uitgaven die je hebt gemaakt voor deze diensten en/of goederen niet aftrekken.

Simpel uitgelegd: geef je dansles aan jongeren onder de 21 jaar (vrijgesteld van btw), dan mag je de btw van de dansschoenen die je hiervoor nodig hebt niet aftrekken.

Heb jij na het lezen van dit Knap advies nog vragen over dit onderwerp? Contact ons dan! Je kunt ons mailen: info@knappekoppenadministraties.nl

webmaster@knappekoppenadministraties.nl

Knappe advies #Zo sluiten we 2021 KNAP af!

Knap advies, Uncategorized

Het einde van het jaar is in zicht. En net zoals jij, zijn ook wij klaar voor een frisse start. Check snel onze laatste tips. Zo sluit jij 2021 KNAP af!

Let op het afronden van alle facturen
Factureer diensten die geleverd zijn in 2021 in hetzelfde jaar. Verricht je in december nog een opdracht, stel dan de factuur op voor 31 december. Zo blijven alle boekjaren netjes gescheiden.

Check openstaande facturen
Check tegelijkertijd of er nog facturen bij jouw klanten of opdrachtgevers openstaan. Maak hiervan een Knap lijstje en verstuur direct alle reminders.

Vergeet niet de kilometerstanden van jouw auto te noteren
Of je nu privé of zakelijk rijdt, vergeet niet op 31 december de kilometerstand(en) te noteren. Dit is belangrijk, want alleen zo kun je (indien je privé rijdt) een deel van de btw van alle autokosten aftrekken van de belasting. Ook is het bijhouden van een rittenadministratie (indien je zakelijke rijdt) een must om eventuele bijtelling te voorkomen.

Zorg ervoor dat jouw rittenadministratie compleet is
Zakelijke ritten die je met de auto en/of fiets maakt, mag je meenemen als kosten in jouw boekhouding. Zorg ervoor dat jouw rittenadministratie compleet is. Check voor de details ons Knap advies.

Voldoe aan het urencriterium
Voor meerdere aftrekposten kom je alleen in aanmerking als je voldoet aan het zogeheten urencriterium van 1225 uur per jaar. Denk bijvoorbeeld aan de zelfstandigen- en startersaftrek. Net als vorig jaar geldt voor 2021 een versoepeling in verband met de coronacrisis. Deze versoepeling geldt voor de periode van 1 januari tot en met 1 juli 2021. In deze periode mag je uitgaan van ten minste 24uur, ook wanneer je deze uren niet hebt behaald. Voldoe jij in deze periode niet aan het urencriterium, check dan snel voor alle voorwaarden de Belastingdienst. Uiteraard hebben wij een artikel geschreven over het uitwerken van de urenadministratie.

Benut de investeringsaftrek
Je hebt recht op investeringsaftrek als je in één boekjaar in totaal meer dan 2.401 euro excl. Btw aan bedrijfsmiddelen hebt besteed. Per bedrijfsmiddel geldt hierbij een minimumbedrag van 450 euro excl. Btw. Heb je de afgelopen maanden al een laptop en/of telefoon gekocht en wil je graag nog een camera aanschaffen? Wacht dan niet tot volgend jaar en doe je investering dit jaar. Zo kan deze laatste investering vrijwel ‘gratis’ zijn. Check voor meer info onze website.

Pas op voor negatieve rente
De meeste banken rekenen vanaf 1 januari 2022 negatieve rente voor de grotere spaartegoeden. Ben jij een grootspaarder, spreidt dan jouw spaartegoed over meerdere banken zodat je deze negatieve spaarrente vermijdt.

Koester jouw zakelijke rekening
Met onder andere bovenstaande verandering doen veel zzp’ers er goed aan de zakelijke rekening op peil te houden. Betaal jij in box 3 belasting omdat jouw vermogen boven de vrijstelling uitkomt, laat het verdiende geld dan vooral op de zakelijke rekening staan. Zolang het (in redelijkheid) gaat om werkkapitaal is deze namelijk onbelast.

Betaal jouw studiekosten in 2021
Vanaf 2022 zijn studiekosten en andere scholingsuitgaven niet meer aftrekbaar in de aangifte Inkomstenbelasting. Hiervoor komt een subsidieregeling in de plaats die veel minder vergoedt. Wees dus slim en betaal jouw studiekosten (vooruit) in 2021.

Schenk meer belastingvrij
Vanwege corona is de jaarlijkse schenkingsvrijstelling in 2021 tijdelijk 1000 euro hoger dan in andere jaren. De schenking van ouders aan hun kinderen is daardoor bijv. €6.604. Profiteer hiervan zolang het nog kan.

Check de voorlopige aanslag
Vanaf half december gaat de Belastingdienst al de voorlopige aanslag voor 2022 versturen. Check en laat deze het zo nodig aanpassen.

Last but not least ……Vergeet niet te doneren
De Belastingdienst gaat ook snijden in de aftrek van donaties. Deze zijn momenteel aftrekbaar voor zover ze boven de inkomensafhankelijke drempel uitkomen. Wil je zowel in 2021 als in 2022 aan een goed doel schenken, doe dit dan tegelijkertijd in 2021.

Wil je graag meer knappe tips? Of extra informatie over bovenstaande onderwerpen? Neem dan contact op met Knappe Koppen administraties. Je kunt ons mailen: info@knappekoppenadministraties.nl

webmaster@knappekoppenadministraties.nl

Knap advies #Is investeren in bedrijfsmiddelen als creatief zzp’er aantrekkelijk?

Knap advies

Elke ondernemer investeert in zijn onderneming. Investeren wil eigenlijk zeggen dat je duurzame bedrijfsmiddelen koopt voor jouw onderneming. Deze heb je immers nodig om jouw diensten te kunnen verlenen of om producten te maken. De waarde van deze bedrijfsmiddelen zijn minimaal 450 euro en ze zijn bruikbaar voor meerdere jaren. Als creatieve ondernemer kun je bijvoorbeeld denken aan het aanschaffen van een laptop, telefoon, camera, drumstel, DJ-set of  kappersstoel. Dit is in Nederland erg aantrekkelijk, omdat je (mogelijk) investeringsaftrek krijgt. Het is wel van belang dat je het aangeschafte bedrijfsmiddel correct afschrijft.

Wat is afschrijven:
Omdat bedrijfsmiddelen een aantal jaren meegaan, mag je niet alle kosten aftrekken in het jaar van aanschaf. In plaats daarvan moet je afschrijven. Dat houdt in dat je de kosten verdeelt over de jaren waarin je het bedrijfsmiddel gebruikt. Elk jaar kan je dus een deel van de kosten aftrekken. Koop je een bedrijfsmiddel voor minder dan € 450? Dan trek je het bedrag wel in 1 keer af. Dit komt omdat de Belastingdienst het dan beschouwt als kosten.

Voorbeeld; koop je een nieuwe laptop van 1000 euro, dan schrijf je deze in 5 jaar af. Dit betekent een afschrijving van 200 euro per jaar. Voor deze meeste investeringen geldt namelijk een maximale afschrijving van 20 procent per jaar.

Investeringsaftrek:
Hiervoor kom je in aanmerking als je investeert in bedrijfsmiddelen. Er zijn diverse investeringsregelingen. De meest voorkomende is de kleinschaligheidsaftrek (KIA). Voor de exacte voorwaarden adviseren wij te kijken op de website van de Belastingdienst. Het exacte bedrag dat je mag aftrekken van de winst is afhankelijk van het totaalbedrag dat je hebt geïnvesteerd in jouw onderneming in het betreffende jaar.

Om je een idee te geven: een investering (laptop, gitaar en iPad met een totaalbedrag van 2401 euro) (2022) levert je een extra aftrek op van 672 euro. Dit is een flinke aftrekpost, waardoor het laatste item vrijwel gratis kan zijn.

Toch Knap interessant om te checken!

Voor meer informatie contact Knappe Koppen administraties. Je kunt ons mailen op info@knappekoppenadministraties.nl