Categorie: Knap advies

Als ondernemer bouw je geen pensioen op. Om te voorkomen dat je als ondernemer op jouw 67e alleen AOW hebt, moet je dus zelf iets regelen. Dit is niet verplicht, maar je bent waarschijnlijk niet zelfstandig geworden om hard te werken en na het stoppen van jouw bedrijf nauwelijks inkomen te hebben. Er zijn meerdere manieren om te zorgen dat je toch extra inkomen hebt voor jouw pensioen. Hieronder geven we een aantal manieren om toch pensioen op te bouwen.

Manieren om een pensioen op te bouwen zijn:
– Sparen: better play safe! Gewoon sparen op een spaarrekening of door geld te beleggen. Je hebt hier wel een ijzeren discipline voor nodig en beleggen vergt kennis. Het voordeel is dat je op elk moment aan jouw geld kunt komen.
– Opbouwen lijfrente kapitaal: bij een lijfrente spaar je voor een kapitaal dat je, als je stopt met werken, in termijnen laat uitbetalen. Een lijfrente opbouwen kan via een bank, een verzekeraar of een beleggingsinstelling. De premie die je betaalt voor een lijfrente is fiscaal aftrekbaar. Let bij de verzekerde lijfrente goed op. In het verleden zijn er veel lijfrenteverzekeringen afgesloten die tegenwoordig als woekerpolis worden bestempeld!
– Een oudedagsreserve opbouwen: binnen jouw onderneming mag je op de balans geld reserveren voor jouw pensioen, mits je winst maakt. Om te mogen reserveren voor de oudedagsreserve moet je wel aan voorwaarden voldoen. Over deze reserve moet je straks belasting betalen.
– Nieuw! Het zzp-pensioen: iets nieuws van deze tijd, via een organisatie kan je een speciaal pensioen opbouwen. Dit pensioen lijktop de reguliere pensioenopbouw, soms zelfs met nog meer flexibiliteit.
– Oude pensioenregeling voortzetten: soms is het mogelijk om de pensioenregeling van jouw laatste werkgever voort te zetten. De pensioenpremie voor deze vrijwillige voortzetting is tot maximaal 10 jaar na ontslag aftrekbaar.
– Investeren: meestal met rendement en waardevast! Denk aan een waardevaste investering. Zoals bijvoorbeeld een huis.

Mocht jij hulp nodig hebben met het opbouwen van jouw pensioen, contact Knappe Koppen administraties voor meer informatie. Je kan ons mailen: info@knappekoppenadministraties.nl

Als ondernemer kun je in aanmerking komen voor de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Je betaalt dan minder belasting. Maar wanneer kom je hiervoor in aanmerking en wat betekent het? Hieronder leggen we ze beide voor je uit.

Bij de zelfstandigenaftrekmag je een vast bedrag fiscaal aftrekken. Wanneer kom je in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek?

– Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting;
– Je voldoet aan het urencriterium;
– Je onderneming wordt geleid door jou of samen met anderen;
– Je hebt aan het begin van het kalenderjaar de AOW leeftijd nog niet bereikt.

Startende ondernemers maken de eerste jaren vaak nog geen grote winsten. Maar, nieuwe ondernemers geven met hun bedrijf een impuls aan de economie. Daarom is  er een stimulans bedacht, de startersaftrek. Deze aftrekpost is een verhoging van de zelfstandigenaftrek. De startersaftrek kan maximaal drie keer gebruikt worden. Hieronder hebben we de eisen voor de startersaftrek op een rijtje gezet.

– Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek;
– In de 5 jaar voorafgaand aan het belastingjaar heb je niet meer dan tweemaal van de zelfstandigenaftrek gebruik gemaakt;
– In de 5 jaar voorafgaand aan het belastingjaar was je ten minste één jaar geen ondernemer.

Heb jij toch nog vragen over dit onderwerp, contact Knappe Koppen administraties voor meer informatie. Je kan ons mailen: info@knappekoppenadministraties.nl

Als zelfstandige kan je ervoor kiezen om een auto op naam van de zaak te zetten of in privébezit te houden. Beide mogelijkheden hebben voor- en nadelen. Hieronder hebben wij alles voor je overzichtelijk op een rijtje gezet.

Zakelijk
Een auto van de zaak heeft als voordeel dat je alle kosten van de auto zakelijk kan aftrekken. Als je niet meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt dan ziet de Belastingdienst de auto als bedrijfsmiddel en heb je geen bijtelling. Dit moet je wel kunnen aantonen. In de meeste gevallen wordt dit gedaan door het bijhouden van een rittenregistratie. Rij je meer dan 500 kilometer per jaar privé, dan moet je bijtelling betalen. Die bijtelling bedraagt een percentage van de cataloguswaarde van de auto. Dit percentage kan variëren (4% en 22%, afhankelijk van de CO2 uitstoot) en het bedrag van de bijtelling (percentage x cataloguswaarde) wordt opgeteld bij jouw inkomen als ondernemer. Uiteindelijk word jouw winst dus hoger waardoor je meer inkomstenbelasting betaalt.

Privé
Zijn de werkelijke autokosten lager dan de bijtelling, dan is het in veel gevallen interessanter om de auto privé te rijden en € 0,19 per zakelijk gereden kilometer op te voeren als zakelijke kosten. Voor de zakelijke ritten gemaakt met de privé auto moet je een rittenregistratie bij houden. Je kunt geen btw aftrekken bij de aankoop, maar je mag wel de btw op onderhouds-, reparatie- en gebruikskosten aftrekken voor zover je de auto voor de onderneming gebruikt. Ga daarbij uit van de verhouding tussen het aantal zakelijke kilometers en het aantal verreden kilometers op jaarbasis.

Samengevat
In algemene zin komt het erop neer dat elke situatie anders is. Maak je weinig privé kilometers en/of wil je graag in een nieuwe(re) auto rijdendan kan het voordelig zijn om de auto zakelijk aan te schaffen. Maak je veel zakelijke kilometers en/of heb je de auto tweedehands aangeschaft dan kan het voordeliger zijn om de auto privé aan te schaffen.
De bijtelling voor het privégebruik wordt berekend aan de hand van de cataloguswaarde. Ben je van plan langere tijd in de auto te blijven rijden dan is de privé aanschaf het gunstigste.

Behalve de keuze voor een zakelijke of privé aanschaf, is onderstaande ook van belang bij de manier waarop je de auto wilt aanschaffen.

Kopen, leasen of huren?
Het kopen van een auto is aantrekkelijk als je de auto in één keer kunt betalen. Hiervoor heb je uiteraard vermogen nodig. Kopen is ook een goede optie als je van plan bent langer met de auto te willen blijven rijden. De afschrijving, indien je de auto zakelijk aanschaft, kan je uitsmeren over meerdere jaren.
Het leasen van een auto is een goede optie als je geld wilt vrij houden voor andere grote uitgaven. Stel je moet naast de auto ook nog een fotostudio inrichten met een beperkt budget, je kan het vermogen dan beter gebruiken voor jouw kernactiviteiten. Daarnaast weet je met een vast maandbedrag waar je aan toe bent.
Het huren van een auto is ook een optie, vooral als je zeer weinig rijdt. Ook als je liever variabele dan vaste lasten hebt is huren aantrekkelijk, net als wanneer je vervoersbehoefte sterk wisselt. Je kan een auto naar wens huren en de kosten zakelijk aftrekken.

Voor meer informatie over de auto van de zaak of privé contact Knappe Koppen administraties. Je kan ons mailen: info@knappekoppenadministraties.nl

Als (creatieve) zzp’er is meestal het leukste gedeelte van een opdracht het opstellen van de factuur. Een factuur stel je op voor een product of dienst die je levert waartegenover een vergoeding staat. De meeste zzp’ers factureren zelf, in principe is deze klus binnen enkele minuten geklaard. Een factuur is immers niet gebonden aan een vaste opmaak, wel stelt de belastingdienst bepaalde eisen aan de inhoud. Voor jou hebben we deze vereisten in een Knap rijtje uitgewerkt, met daarbij enkele Knappe tips.

De vereisten voor een Knappe factuur:
– op de factuur staat jouw naam, adres, KvK- nummer en btw-nummer;
– vermeld tevens de naam, adres en btw-nummer van de opdrachtgever;
– voorzie de factuur van een datum en een doorlopend nummer;
– geef een duidelijke omschrijving, met datum, van het geleverde goed of verrichte dienst;
– de prijs vermeldt je exclusief btw;
– vermeld hierna het btw-tarief dat van toepassing is en het btw-bedrag;
– sluit af met het totaalbedrag inclusief btw.

Let bij het opstellen van de factuur altijd op de extra onkosten zoals reiskosten en lunch die je vergoedt krijgt, hierover dien je namelijk ook (het hoofdpercentage) btw te berekenen.

Is jouw opdrachtgever gevestigd in het buitenland vergeet dan niet zijn btw-nummer te noteren. Hier is geen Nederlandse btw van toepassing. Op jouw factuur ziet dit er als volgt uit: waar je normaal gesproken voor jouw diensten een btw-tarief van – bijvoorbeeld – 21% rekent, houd je hiervoor nu 0% aan. Op de nota vermeld je bij de btw-regel vervolgens simpelweg de term: btw verlegd.

Naast de aangifte omzetbelasting kan het zijn dat je ook een extra aangifte ICP moet indienen bij de belastingdienst.

Vergeet niet je rekeningnummer te noteren en vermeld een duidelijke betalingstermijn. Een gangbare betalingstermijn is 30 dagen. Opdrachtgevers stellen het betalen van facturen vaak uit, voorkom dat je lang op je geld moet wachten door een uiterste betalingsdatum op te nemen.

Besteed niet alleen aandacht aan de inhoud, maar ook aan de vormgeving van de factuur. Een factuur moet een duidelijke opbouw hebben, waardoor de klant in een oogopslag kan zien wat er van hem verwacht wordt. Last but not least stuur een factuur altijd als hard copy of als pdf-formaat. Dit om falsificatie te voorkomen.

Mocht jij hulp nodig hebben bij het opstellen van jouw (eerste) factuur? Contact Knappe Koppen administraties voor meer informatie. Je kan ons mailen: info@knappekoppenadministraties.nl

Elk kwartaal is het weer zover, de aangifte omzetbelasting moet gedaan worden. Voor wie de spelregels goed kent, zoals wij van Knappe Koppen administraties, is dat niet erg ingewikkeld. Maar een fout is snel gemaakt en kan duur uitpakken. Dit zijn de zeven meest gemaakte fouten door zzp’ers.

1# Btw over lunch/diner aftrekken
Veel zzp’ers zijn in de veronderstelling dat ze de btw op zakelijke lunch/diner mogen aftrekken. Helaas is dit niet het geval. Btw over eten en drinken dat wordt genuttigd in een horecagelegenheid of dat is verzorgd door een cateraar in een speciaal hiervoor ingerichte ruimte mag je niet in mindering brengen. Deze bonnen boek je volledig in als kosten en zijn pas van toepassing bij de aangifte inkomstenbelasting.

2# Btw zelf berekenen wanneer deze niet op de bon vermeld staat
Indien er geen btw op een bon/factuur vermeld staat mag je deze niet zelf berekenen en mee in vooraftrek nemen. Bij handgeschreven bonnen moet je daarom altijd om een btw-specificatie vragen.

3# Buitenlandse btw aftrekken
Zzp’ers gevestigd in Nederland kunnen in beginsel enkel Nederlandse btw aftrekken. Stel je koopt een camera in Duitsland en hierop is 19 % btw van toepassing, dan mag je deze btw niet aftrekken. Het is namelijk geen Nederlandse btw. Soms kan het hierdoor, ook al is de prijs lager in Duitsland, voordeliger zijn om bepaalde goederen in Nederland aan te schaffen.

4# Btw van brandstofkosten volledig aftrekken
Indien een zzp’er zijn privéauto zakelijk gebruikt, heeft hij naast de kilometervergoeding, tevens recht op een gedeelte btw aftrek van de autokosten. Deze btw aftrek gaat echter enkel over het gedeelte zakelijk. De btw van brandstof-, parkeer-  en reparatiekosten etc. mag je daarom nooit volledig aftrekken, maar dienen berekent te worden naar ratio zakelijk/privé.

5# Btw niet naar rato aftrekken
Lever je zowel vrijgestelde als belaste diensten, dan dien je de btw over zakelijke kosten die jij als ondernemer hebt gemaakt naar rato aftrekken. Is bijvoorbeeld 25 procent van jouw omzet belast met btw, dan mag je dus ook maar 25 procent van de betaalde btw aftrekken als voorbelasting.

6# Het hanteren van de betaaldatum in plaats van factuurdatum
Voor de aangifte omzetbelasting is de factuurdatum leidend. Een factuur die je op 28 juni verstuurt, maar pas op 10 juli wordt betaald, moet je verwerken in je aangifte over het tweede kwartaal. Je schiet deze btw dus als het ware voor.

7# Te laat betalen
Wachten tot het allerlaatste moment voordat je aangifte gaat doen? Binnen een maand na afloop van het kwartaal moet niet alleen de aangifte zijn ingediend, maar ook de betaling binnen zijn. Dit laatste wordt nog weleens vergeten. De Belastingdienst kijkt niet naar de datum waarop je de overboeking doet, maar naar de dag waarop het geld op de rekening staat. Dit dien dus voor de laatste dag van de maand geregeld te zijn.

Voorkom deze meest gemaakte fouten als zzp’er! Laat Knappe Koppen administraties jouw boekhouding verzorgen. Want Knap verzorgen is beter dan genezen (: Mail ons op: info@knappekoppenadministraties.nl